个人所得税税率核定征收 深圳鼎一咨询管理有限公司

深圳个人资企业的核定征收是对其所得税计征的一种方式，大部分的企业所得税都是按照收入，成本，利润等方式查账征收的，但是个人资企业是可以申请核定征收的，核定征收其个人经营所得税，现在深圳经济特区是按照5%的应税所得率核定征收的。
在科技不断进步的时代，智能科技类型的企业发展也越来越好，企业的利润也越来越多，那么这种类型的企业的进项除了人工工资以外，进项基本是没有的，怎么解决利润问题呢？这类的企业可以通过在税收洼地办理个人资。
税收洼地的成立技术服务，类型的个人资企业，成立这类的资企业以后和主体公司发生业务来往转移给个人资企业，个人资企业缴纳的个人经营所得税为核定征收，核定为企业额的2%，算上小规模服务行业3%,附加税0.36%，个人资企业的综合税率为额的5.36%。
在小编当地办理这类的个人资企业也非常的方便：
1，核名法人提供扫面件，个人资企业名字5-8个开发区税务现场核名。通过以后在核内网。1-3个工作日
2，资料签字，递交工商（工商出营业执照4个工作日左右）
3，拿到营业执照申请1-2个工作日银行开户。
经济开发区主要企业注意的也比较简单，目前园区要求企业的就是三流合一（合同，，资金流水）。经济开发区也不需要企业提供进项，服务行业的行业利润率也低10%,对于利润比较高的行业来讲，10%的利润率是完全可以接受的。很低，而且个人资企业不需要缴纳分红税。缴纳5.36%税金以后这笔资金就可以直接到法人卡上面了。
王老师，主体公司就是在北京做研发这块的，2018年因为研发成果比较好，公司利润在800万，如果按照查账征收缴纳税金，然后在按照20%分红，那么企业40%的利润就都没有了，通过小编的建议王老师在税收洼地成立的个人资企业，享受核定征收政策，给王老师解决了这个问题，800万的利润只是需要缴纳800*5.36%的税金及43万左右的税金这笔资金就可以自由的使用了，通过税收洼地筹划给王老师节约了80%税金。

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税务筹划是由应为TaxPlanning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。
在很多地区有一些经济开发区或高新区，当地为了发展经济或战略经济目标而招商引税，一系列的总部经济税收优惠政策(全国企业都可享受)。对企业更为有利的是由于总部经济形式，不需要企业实体入驻园区，不改变主体公司现有的经营方式、经营地址，法人甚至目前都不需要到园区来，工商注册及税务事宜皆有专人申请，财政扶持企业共同双赢!
现在部分地方园区为了吸引，针对地方收入部分给与者一定的税收返还，利用有优惠政策的地方的政策，享受税收优惠政策，这样不论是企业还是高收入者都可以缓解税负压力。那么针对企业如何才能享受园区的财政扶持政策呢?
很多时候不只是企业税负太重，只是你没有找到有效途径去缓解这个问题，大多数企业的老板都会试着去搜搜消息看看有没有什么政策是能够帮助企业的，而现在更多的方法就是通过地方的税收优惠政策享受财政扶持，该交的税正常缴纳，只是地方出于提高当地GDP的目的，对企业进行了一个扶持。2019年已过，新业务高峰期也即将到来，提前做好税务筹划才能让企业利润与税收均受益。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业方式有很多，然而合理报税才是企业、省税的蕞佳选择。今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：
a、有限公司(一般纳税人)：根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。
b、个人资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。更多税收优惠政策请关注《八月财税服务》！

中国是商贸大国，商贸行业国很大部分的市场，纳税也是国很大部门的比例，但是目前来说服务行业，互联网行业占全国的市场额度也逐渐的提高了，网络主播，各种APP软件，互联网技术服务，有时候研发一个APP研发一个软件就可以达到营业额几千万，然而他们的实际成本的话就只是几个人工的工资，非常的低，这样他们账目利润上面基本都是利润，需要上交的企业所得税。这种情况很多是申请的双软，双软认证以后可以享受到年到*三年免征企业所得税，*三年到*五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。政策是很好的，但是双软认证的条件也很困难。
那么这类软件开发企业怎么才可以减少企业税收压力呢？小编这里可以给您介绍一种税收洼地的模式，及通过地方一些税收洼地，通过不需要成本的计算方式，来计算企业的所得税。
个人资企业核定征收为核定的行业利润率10%，在按照五级累进制核定5%-35%，后减去一个数算扣除数0-65500来计算企业的所得税，算下来个人资企业的综合税率为0.5%-2.19%，
部分可以享受到地方留存30%-50%的奖励，地方留存的是总税收的40%，等于奖励给企业实际纳税的12%-20%，直接奖励到企业的里面，也不需要企业在提交申请。
这类软件开发区的个人资企业一般都是开出的，可以抵扣自己公司3%的，抵扣以后企业实际产生的成本费用为2%不到的税率就可以。当地办理这类个人资企业全程都是不需要法人到场的，注册地址在当地就行，就可以享受这块的扶持政策。注册到企业2-3周时间就可以全部办理完成。
软件开发行业的主要经营范围是：互联网科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；互联网信息咨询服务；网站建设及维护；计算机软硬件领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；数据处理（国家专项规定的除外）；企业管理咨询服务；会展服务；设计、制作、代理、发布国内外广告。（须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）
可以开具的是一些技术服务费，软件开发费，信息系统服务费。这类都是可以开具出来的，对于企业来说开都是可以的，小编接触到的很多企业都是开的3%，抵扣以后实际纳税非常少，而且目前国家对于软件开发行业是大力的扶持，这类科技公司的政策都是非常好的。

公账转私账现在一直是一个比较敏感的话题，目前通过私人账户接收货款从而规金的形式已经不可行了，因为现在税务和银行的很多信息都是关联的，通过私账，微信，支付宝，现金收款不纳税的，很*被判罪。公对私只有以下形式是法律允许的：
1，工资，奖励收入
2，稿酬，演出费等劳务收入
3，，，信托等投资本金和收益
4，个人债权或产权转让收益
5，个人转存
6，继承，赠与款项
7，保险理赔，保费退还等款项
8，纳税退还
小编举例说明一下几种案例是可以放心公章到私账的。
一家有限公司在每个月发放工资的时候转款60万元到每个员工的上面，甲有限公司依法缴纳了个税代扣（如果没有代扣代缴，员工个人需要缴纳个税）
一家个人资企业定期扣除费用以后，缴纳完税个人经营所得税以后利润通过公账直接打到企业法人私账上面
一家有限责任公司公账上的10万打给业务员用于出差的备用金，出差回来以后实报，多退少补。
有限责任公司把公账上面的100万打给股东，这100万已经缴纳完税20%股息红利。
上述这几种情况都是可以放心大胆的把公账上面的钱转到私人账目的，其中*二条通过个人资企业缴纳个人经营所得税的形式，被用于很多税收洼地，税收筹划的利器，因为个人资企业是不需要缴纳企业所得税和股东20%分红税，在一些税收洼地可以核定征收个人经营所得税，核定下来以后的点位为额的0.5%-2.19%，算上和附加税一起为3.18%，个人资企业的综合税率为4.6%不到。等于企业在缺少进项的条件下，可以通过业务分包的形式把这笔利润转移给个人资企业，个人资企业完税以后，这笔资金就可以到法人的私人卡上面自由的支配了（不会产生其他别的税金）
小编当地主要是帮助当地招商的，招商工作已经做了5年，都是通过个人资企业的核定征收然后转移利润的形式，目前通过这种业务外包是可以减少企业90%的税收压力的，特别是一些软件开发，建筑设计，图文设计，类型的企业是完全没有问题的。办理周期也在3周左右的时间就可以办理完成。
目前个人资企业和个体工商户的核定征收，税筹星运营的落地园区都不要求企业实地办公，工商税务也都是非常支持的，非常的方便快捷。但同时作为企业方也应该保证自身业务的真实性，合理的，合理的筹划降低税负，杜绝虚开，杜绝风险。
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